해외거주 상속인 국내 재산

국적·거주지와 상속 자격은 별개이며 상속 자격 자체는 모든 상속인에게 동일합니다.

• 재외국민(해외 영주권자) — 한국 국적 유지, 주민등록만 말소. 재외국민등록증 활용.
• 외국국적동포(시민권자) — 한국 국적 포기, 민법상 상속자격 동일(국적주의 폐지).
• 거주자·비거주자 구분 — 상속세법상 피상속인이 거주자면 전 세계 재산 과세, 비거주자면 국내 재산만 과세.
• 상속인 본인 지위 — 상속인의 거주/비거주는 상속세 신고기한(6개월 vs 9개월)에만 영향.

핵심: 한국 국적을 포기했어도 민법상 상속받을 권리는 유지되며 부동산 등기도 가능합니다.

해외에서 발급받은 서류는 주재국 한국 영사관 확인 또는 아포스티유가 필요합니다.

• 인감증명서 대체 — 한국 주민등록이 없으면 현지 공증+영사확인 서명으로 대체.
• 상속인 신원 증명 — 미국 여권+출생증명서+혼인관계증명 → 현지 영사관 인증.
• 부동산 등기용 서류 — 상속인 전원 인감증명(또는 영사확인 서명), 가족관계증명서, 상속재산분할협의서.
• 아포스티유 활용 — 한국-아포스티유 협약 가입국(미국·캐나다·호주 등) 서류는 아포스티유로 영사확인 대체.
• 예상 소요기간 — 현지 발급+영사확인 통상 3~6주.

대리인을 선임하면 입국 없이도 상당 부분 처리 가능합니다.

1. 1단계 — 상속재산 조회 — 국내 친족에게 위임해 안심상속 원스톱서비스 조회(금융·부동산·국세 일괄).
2. 2단계 — 대리인 선임 — 현지 영사관에서 위임장 공증, 국내 친족 또는 법무사에게 위임.
3. 3단계 — 상속재산분할협의 — 이메일·화상 협의 후 협의서 작성, 해외 상속인은 영사확인 서명본 송부.
4. 4단계 — 상속등기·명의이전 — 부동산은 상속등기, 예금은 은행별 상속절차, 주식은 증권사별.
5. 5단계 — 상속세 신고 — 비거주자 상속인 포함 시 사망월 말일부터 9개월 내 신고.

팁: 2025년 부동산등기법 개정으로 상속 안 날부터 3년 내 등기하지 않으면 과태료 부과됩니다.

이중과세 방지와 송금 한도 규정을 반드시 확인하세요.

• 한국 상속세 — 피상속인이 국내 거주자면 전 세계 재산, 비거주자면 국내 재산만 과세.
• 해외 상속세 이중과세 — 미국·캐나다는 상속세 없음, 일부 유럽국은 조세조약으로 공제.
• 해외 송금 — 거주자 증여는 연간 10만 달러 한도, 상속은 한도 없음(외환신고 필요).
• 취득세 — 상속 취득세 2.8%(지방교육세 포함), 무주택자 감면 미적용.
• 양도소득세 — 상속받은 부동산 양도 시 취득가액은 "상속개시 당시 평가액".

주의: 미국 시민권자는 FBAR(해외계좌 신고) 대상이 될 수 있으니 한국 상속재산 취득 후 미국 세무사에게도 확인하세요.